[Кэп]

Соседи, вот и наступил долгожданный 2017 год. Напоминаю, что в этом году обладатели квартир 3 и 4 корпусов могут получить налоговый вычет за квартиру и вернуть обратно уплаченные в 2016 налоги! 

Сделать это теперь проще простого - в личном кабинете на сайте налоговой заполняется декларация, прикладываются сканы, все это счастье подписывается ЭЦП и отправляется в налоговую в электронном виде. На все-про все уходит 15-20 минут.

Нужны только: заявление о разделении вычета по фактическим затратам (для ипотечников - еще и о разделении вычета по процентам), свидетельство о браке, справка 2ндфл с работы, справка об уплаченных за год процентах (у кого ипотека), дду, акт приема-передачи и кредитный договор (ипотечникам).

[Кэп]

Вчера, пока на сайте налоговой заполняла и отправляла наши с супругом декларации, выяснила среди коллег, что, оказывается, далеко не все знают, сколько именно налогов кто из них может вернуть за купленные ими квартиры. Соответственно, не все пользуются! Вроде все грамотные люди, с высшим техническим образованием, а вот с законами не разобрались.

Поэтому на всякий случай напишу здесь те моменты, которые были неведомы многим коллегам:
1) Право вернуть до 260 тыс.рублей уплаченных налогов есть у каждого из супругов, независимо от того, на кого оформлена квартира. Т.е., если квартира куплена в браке, то в общей сложности, можно вернуь 520 тысяч!
2) Право вернуть вычет до 390 тыс.по процентам по ипотеке имеет любой из супругов, вне зависимости от того, на кого оформлен кредит и квартира! Но вернуть супруги могут суммарно только 390 тыс за всю квартиру.
3) Право на вычет по процентам появляется в том же году, что и право на вычет по фактическим затратам - т.е. в нашем случае в 2016г., даже если вы еще не вернули основной вычет. Поэтому в декларации указывается сразу и основная сумма, и сумма уплаченных за год процентов, даже если суммарно это более суммы налогов, уплаченной вами за год.
4) Если вы за год уплатили налогов менее, чем вам полагается вернуть по вычету - вам вернут только сумму налогов, которую вы уплатил в 2016г. Оставшийся вычет не "сгорит", а будет перенесен на следующий налоговый период, 2017 год. Если вы не хотите ждать его получения еще год до января 2018 - то после завершения проверки налоговой службой вашей декларации за 2016 год возьмите у них справку для работодателя, и у вас перестанут вычитать налоги до полного возврата вам суммы вычета.
5) Ипотечникам заявление на разделение вычета нужно писать не только на основной вычет, но и на разделение вычета по процентам про кредиту. Вычет по процентам может распределяться между супругами в долях, отличных от долей основного вычета! Причем, в отличии от основного вычета, доли вычета по процентам можно по заявлению в налоговую переразделять между супругами каждый год! Например, за 2016 год вычет по процентам по заявлению супругов полностью получает жена, а в 2017 она уходит в декрет. Тогда супруги в 2018 году напишут заявление о перераспределении права вычета по процентам и вычет по ним за 2017 год получит супруг. Выгоднее распределять вычет по процентам на того из супругов, у кого больше официальные доходы, с которых платятся налоги, - этот супруг просто быстрее вернет уплаченные налоги обратно в семейный бюджет.
6) И последнее - неважно, в каком месяце вы оформили акт приема-передачи (или свидетельство о собственности при ДКП) - в июне или декабре 2016 года, вам вернут налог за весь 2016 год (зависит, конечно, от размера ваших доходов).

[Виталий]

Кэп,
 Про проценты. Если я уже получал налоговый вычет с другой квартиры, могу ли я сейчас получить вычет по процентам за ипотеку по этой квартиры вместо жены?

[ЛораН]

Виталий, добрый вечер! Ваш вопрос заковыристый. У Вас есть 3 пути: а) обратиться с вопросом в налоговую по месту регистрации письменно, в течение месяца Вам обязаны ответить; б) подать пакет документов на возврат НДФЛ, если нельзя возместить, откажут; в) ежегодно налоговые инспекции в период до 30 апреля несколько раз проводят консультации именно по форме 3-НДФЛ. Эти консультации проводятся в удобное время по субботам.

[Кэп]

Виталий, в самой статье 220 НК прямой информации нет. Но вот что говорит великий и могучий интернет:

Пpи пoкyпкe нeдвижимocти c пpивлeчeниeм ипoтeки пocлe 1 янвapя 2014 гoдa пoявилacь вoзмoжнocть пoлyчить вычeт c pacxoдoв нa yплaтy ипoтeчныx пpoцeнтoв, дaжe ecли paннee нaлoгoплaтeльщик вocпoльзoвaлcя вычeтoм зa пoкyпкy дpyгoй квapтиpы, пpиoбpeтeннoй зa cчeт тoлькo coбcтвeнныx cpeдcтв. Coглacнo Пиcьмy Mинфинa PФ oт 16.12.14 № 03-04-05/64922. Taким oбpaзoм, вычeт пo pacxoдaм нa yплaтy ипoтeчныx пpoцeнтoв бoльшe нe пpивязaн к ocнoвнoмy вычeтy: ocнoвнoй вычeт мoжнo пoлyчить пo oднoмy oбъeктy нeдвижимocти, a вычeт пo ипoтeчным пpoцeнтaм - пo дpyгoмy oбъeктy нeдвижимocти coглacнo Пиcьмy Mинфинa oт 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Пиcьмy ФHC PФ oт 21.05.2015 г. №БC-4-11/8666.

Источник: vsevichety.ru/imyschistvennij/vychet-pri-ipoteke

[Alexander]

1) Право вернуть до 260 тыс.рублей уплаченных налогов есть у каждого из супругов, независимо от того, на кого оформлена квартира. Т.е., если квартира куплена в браке, то в общей сложности, можно вернуь 520 тысяч!

Серьезно?)

[Кэп]

Alexander, ага. Если квартирка стоит от 4 млн и выше
Ах, да. Есть еще нюанс - только если по совместному заявлению с  супругой распределите вычет в долях по 50% каждому.

Но при желании, конечно, вы можете перерапспределить вычет в пропорциях 100% на себя и 0% на супругу. В этом случае вы все равно вернете не более 260 тыс., а вот супруга не получит от налоговых органов ни рубля

[Alexander]

Спасибо)....заманчиво если так)...попробуем

[ЛораН]

Интересная деталь: В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.
Нашла в этой статье spmag.ru/articles/vozvrat-procentov-po-ipoteke-po-deklaracii-3-ndfl
Получается, подавая декларацию за 2016 год, можно получить 13% с процентов по ипотеке, уплаченных в 2014, 2015, 2016 годах.

[Виталий]

Круто, спасибо!
 Попробую, вдруг прокатит

[Кэп]

Кто-то из коллег, помню, еще поинтересовался: "А что делать, если жена в декрете, налоги не платит, она же вычет все равно не получит, какой смысл ей подавать декларацию?"
Это в корне неверно! Право на вычет супруга все равно получит, если подаст налоговую декларацию за 2016 год, затем за 2017 и т.д., даже не смотря на отсутствие налогооблагаемых доходов. А ее право на получение (обналичивание) этого вычета будет переносится на последующие года до тех пор, пока она не выйдет из декрета и не станет платить налоги. В таком случае, кстати, ей будет очень выгодно перед выходом на работу взять в налоговой справку для работодателя о праве на вычет и его сумме, и у нее просто не будут удерживать налоги.

[ЛораН]

Не подавая декларацию находясь в декретном отпуске, жена не теряет право на вычет. Выйдя из отпуска, она может получить в налоговой инспекции уведомление. Зачем же подавать декларацию в годы отпуска, если НДФЛ за этот период нет?

[Кэп]

ЛораН, чтоб, выйдя из декретного отпуска, получить вычет, все равно придется подать декларацию за тот год, когда была приобретена квартира/платились проценты по ипотеке. Но подать декларацию на получение вычета у нас можно только за 3 последних года относительно текущей даты, сейчас это - 2014 год.
Часто бывает, что мамочки, не выходя из первого декрета, сразу уходят во второй, и на работу возвращаются через 4-5-6 лет. Т.о., они могут и пропустить возможность успеть подать декларацию за 2016 год. Поскольку делается это за 15 минут на сайте - лучше успеть сделать это вовремя.
Кроме того, законы имеют место меняться. Кто знает, какие изменения в НК относительно ограничения сроков подачи декларации вступят в силу на следующий год? 

[ЛораН]

Спора нет - за год, в котором были доходы и начислялся НДФЛ, декларацию подавать нужно. А вот за годы, в котором доходов не было, 3-НДФЛ подавать не нужно, и это касается не только декретниц. Мало ли, может человек какое-то время не имел официальных доходов, но право на имущественный налоговый вычет не теряется и в дальнейшем им можно воспользоваться.

[ЛораН]

Совет совместителям: берите справку 2-НДФЛ со всех официальных мест работы - этот НДФЛ тоже возвращается.